월급 300만 원으로 5년 일한 퇴직금 약 14,835,164원에는 퇴직소득세(지방소득세 포함) 약 171,648원이 붙어, 세후 약 14,663,516원을 받아요. 퇴직금 세금은 일한 햇수가 길수록 공제가 커져서 같은 금액이라도 세금이 줄어들어요.
퇴직소득세는 이 순서로 계산해요
- 근속연수공제: 일한 햇수에 따라 정해진 금액을 퇴직금에서 빼요. 1년이 안 되는 기간은 1년으로 올려서 셈해요.
- 환산급여: (퇴직금 − 근속연수공제) × 12 ÷ 근속연수. 여러 해 동안 쌓인 돈을 1년치로 바꿔 보는 단계예요.
- 환산급여공제: 환산급여 크기에 따라 한 번 더 빼요.
- 세율 적용: 남은 금액(과세표준)에 종합소득세 기본세율(6~45%)을 매긴 뒤 ÷ 12 × 근속연수로 되돌려요.
- 지방소득세: 나온 소득세의 10%를 더해요.
퇴직소득은 근로소득 같은 다른 소득과 합치지 않고 따로 세금을 매겨요. 그래서 그해 연봉이 높아도 퇴직금 세율이 갑자기 오르지는 않아요.
근속연수공제 표
| 근속연수 | 공제액 |
|---|---|
| 5년 이하 | 100만 원 × 근속연수 |
| 6~10년 | 500만 원 + 200만 원 × (근속연수 − 5) |
| 11~20년 | 1,500만 원 + 250만 원 × (근속연수 − 10) |
| 20년 초과 | 4,000만 원 + 300만 원 × (근속연수 − 20) |
환산급여공제 표
| 환산급여 | 공제액 |
|---|---|
| 800만 원 이하 | 전액 |
| 800만 원 초과 ~ 7,000만 원 | 800만 원 + 초과분의 60% |
| 7,000만 원 초과 ~ 1억 원 | 4,520만 원 + 초과분의 55% |
| 1억 원 초과 ~ 3억 원 | 6,170만 원 + 초과분의 45% |
| 3억 원 초과 | 1억 5,170만 원 + 초과분의 35% |
세전·세후 퇴직금 예시
| 월급 · 근속 | 퇴직금 (세전) | 예상 세금 | 세후 |
|---|---|---|---|
| 250만 원 · 3년 | 7,417,582원 | 63,824원 | 7,353,758원 |
| 250만 원 · 5년 | 12,362,637원 | 106,373원 | 12,256,264원 |
| 250만 원 · 10년 | 24,725,274원 | 80,747원 | 24,644,527원 |
| 300만 원 · 3년 | 8,901,098원 | 102,989원 | 8,798,109원 |
| 300만 원 · 5년 | 14,835,164원 | 171,648원 | 14,663,516원 |
| 300만 원 · 10년 | 29,670,329원 | 211,296원 | 29,459,033원 |
| 400만 원 · 3년 | 11,868,131원 | 181,318원 | 11,686,813원 |
| 400만 원 · 5년 | 19,780,219원 | 302,197원 | 19,478,022원 |
| 400만 원 · 10년 | 39,560,439원 | 472,395원 | 39,088,044원 |
상여금·연차수당 없이 퇴직 전 3개월을 91일로 본 금액이에요. 세금은 위 순서대로 추정한 값이라 회사가 실제로 떼는 금액과 조금 다를 수 있어요. 정확한 세액은 홈택스의 퇴직소득 세액 계산으로 확인할 수 있어요.
세금은 누가 어떻게 떼나요
회사가 퇴직금을 줄 때 퇴직소득세를 미리 떼고(원천징수) 나머지를 보내요. 그래서 따로 신고하지 않아도 되는 경우가 대부분이에요. 받은 금액이 예상보다 적다면 원천징수영수증에서 근속연수와 공제액이 맞게 들어갔는지 확인해 보세요.
자주 묻는 질문
퇴직금 1,000만 원이면 세금이 얼마인가요?
근속 3년이면 약 132,000원, 5년이면 약 44,000원이에요(지방소득세 포함 추정). 같은 금액이라도 오래 일할수록 세금이 줄어요.
근속 2년 3개월이면 몇 년으로 계산하나요?
1년이 안 되는 기간은 1년으로 올려서 3년으로 계산해요. 근속연수공제와 환산급여 계산에 모두 같은 햇수를 써요.
퇴직금 세금이 다른 소득과 합쳐지나요?
아니요. 퇴직소득은 근로소득·사업소득과 합치지 않고 따로 세금을 매겨요.
법적 근거·공식 자료
더 알아보기
2026년 기준(요율 확인일 2026-09-26)으로 정리한 참고용 정보예요. 표의 금액은 계산기와 같은 공식으로 계산했고, 실제 금액은 근로계약·회사 규정·관계 기관 판단에 따라 달라질 수 있어요. 정확한 판단은 고용노동부 고객상담센터(국번 없이 1350)나 공인노무사에게 확인하세요.